Сейчас читают
Продолжаем тему алиментов. По закону экс-супруг тоже имеет право на налоговые вычеты. И они тоже зав...0 
Счета-фактуры оформляются в 2-х экземплярах, как на сумму полученной предварительной оплаты, так и п...0 
"Расчет" попросил Павла Симакова, директора Сибирской Архивной Службы, высказать свое мнение по этом...0 
В ноябре-декабре 2010 года экономический рост был во всех 12 федеральных округах страны. В ноябре-де...0 
В ноябре-декабре 2010 года экономический рост был зафиксирован во всех 12 федеральных округах страны...0 

Facebook
ВКонтакте
Дарья Сахарова
Рейтинг: 1

Реструктуризация долга

фото: Реструктуризация долга

В редакцию «Расчета» обратилась дама с просьбой о помощи. Оказалось, что торговая компания, в которой Светлана Чижова занимает пост главного бухгалтера, обременена банковским кредитом. Приближается «час икс», когда фирма должна будет внести очередной платеж по займу; осталось всего ничего, около двух месяцев. Да вот беда, некоторые клиенты задерживают оплату по контрактам, кормят обещаниями…

Заботливый бухгалтер

«В принципе контрагенты надежные, проверенные, так что оплата в любом случае предвидится. Но вот вопрос: когда?» – сетовала главбух. Есть вероятность того, что к моменту выплаты по кредиту ожидаемая сумма на счетах компании не накопится. По словам Светланы, она пыталась обсудить назревающую проблему с генеральным директором, но тот только отмахнулся: «Заплатят. А не успеют, так что ж делать… будем ждать…» – «Может быть, с банком поговорить, условия договора пересмотреть?» – робко предложила главбух. «Что вы, Светлана Михайловна! Разве банкирам интересно наши проблемы решать? Для них главное, чтобы кредит был возвращен» – был дан ей ответ.

Светлана Чижова решила побольше узнать о процедуре реструктуризации долга, чтобы выяснить, действительно ли возможность пересмотреть условия договора доступна лишь избранным. В популярных бухгалтерских изданиях Светлана ответов на свой вопрос не нашла. В специализированной финансовой периодике про реструктуризацию долгов написано немало, но главбуху разобраться в этих статьях оказалось непросто (пожалуй, как маркетологу – в Налоговом кодексе). Памятуя о том, что журнал «Расчет», преданным подписчиком коего является Светлана, пишет доступно обо всех вопросах, интересующих современного бухгалтера, она решила обратиться именно к нам. Естественно, главбуха мы выслушали, чаем напоили. И пообещали в срочном порядке выяснить у экспертов все, что касается темы реструктуризации кредитных долгов. К тому же очевидно, что в схожей ситуации сегодня оказались многие другие компании. И уж кому как не правой руке гендира помочь ему выбрать наиболее верное решение в затруднительной ситуации.

Уважаемая Светлана, обещание свое мы сдержали – материал подготовили, публикуем. В свою очередь хотим поблагодарить Вас за мудрый поступок. Ведь по Вашей инициативе другим специалистам учета уже не придется беспокоиться о поиске информации о реструктуризации долга. 

Вынужденная популярность

Чтобы разобраться в тонкостях процесса реструктуризации, мы обратились к банкирам. «Это довольно актуальная тема, если не сказать – модная, – рассказывает Наталья Кузьмина, заместитель председателя правления АКБ «Русславбанк». – Правда, сегодня под реструктуризацией принято понимать лишь увеличение сроков возврата платежа, тогда как на самом деле по классике кредитования очевидно, что этот механизм существует давным-давно и предполагает любое изменение условий кредитования, улучшающее ситуацию для заемщика. Это может быть и увеличение суммы займа в середине срока кредитования, изменение процентной ставки, валюты долга. Например, те заемщики, у которых был долларовый кредит, в конце прошлого года – в начале этого озаботились тем, чтобы обратиться в банки по поводу изменения валюты. Реструктуризацией также будет считаться и уменьшение обеспечения, если вы планируете продать объект, который находится в залоге, то есть «освободить» его и заменить другим активом. Допустим, предложить банку уже не недвижимость, а оборудование. И даже если стоимость нового обеспечения будет выше, чем у прежнего, эта замена будет считаться улучшением условий для заемщика, то есть реструктуризацией. И все же сегодня изменение всех рассмотренных параметров не столь актуально. Большинство заемщиков заинтересовано только в том, чтобы скорректировать именно условия погашения».

Готовьтесь – ставка подрастет

Итак, что собой представляет механизм реструктуризации, какие этапы предусматривает и кому в принципе доступна данная привилегия? По словам Натальи Кузьминой, каждый клиент хочет, чтобы ему процентную ставку снизили. Однако в настоящее время банки на снижение ставок, как правило, не идут, несмотря на то что падает ставка рефинансирования. В исключительных случаях это, конечно, происходит, например, в отношении тех кредитов, которые были выданы весной 2009 года (напомним, в этот период кредитные ставки росли как на дрожжах, условия заимствования были очень жесткими – займы выдавались под залог недвижимости, под 24–26 процентов годовых). Поскольку сейчас ситуация немного выровнялась, некоторые банки предложили клиентам, которые привлекли кредит на пике ставок, несколько снизить стоимость займа. Очевидно, что реальный сектор не может нормально функционировать при столь высоких ставках. Чтобы обслуживать такой долг, рентабельность бизнеса должна быть выше, чем 50 процентов.

А вот рассчитывать на то, что при реструктуризации кредита ставка будет снижаться, – не стоит. Напротив, она с высокой долей вероятности будет увеличена. Это своего рода «штраф» для клиента. Не заинтересованы банки в снижении ставки и еще по одной причине. Каждый банк желает, чтобы заплатили сначала ему, а уже потом остальным. Поэтому клиент должен быть мотивирован к желанию возвращать кредит именно конкретному банку. А кому он будет платить в первую очередь? Тому, кто ему обошелся дороже. Допустим, у организации есть обязательства по договору купли-продажи и по кредитному соглашению. Компания рассуждает следующим образом: необходимо заплатить 100 тысяч партнеру за поставку, но при этом деньги бесплатные и штраф за просрочку по договору составляет 15 процентов годовых. А банковские ресурсы привлечены под 24 процента годовых. Таким образом, компании выгоднее направить 100 тысяч на погашение кредита, нарваться на штраф от партнера, но в итоге понести меньше расходов, как если бы организация допустила просрочку по кредиту. Поэтому когда банки назначают ставку, они стараются придерживаться золотой середины: чтобы и клиента не «удушить», и при этом мотивировать его заплатить по займу. Стоит заметить, что при реструктуризации компания не получит ставку ниже, чем она была по кредитному договору.

Попытка – не пытка

С общей банковской концепцией мы разобрались. Теперь перейдем непосредственно к главным вопросам, которые волновали нашу коллегу Наталию Сергеевну: стоит ли обращаться в банк с вопросом об изменении условий кредитования; кому в принципе доступен этот механизм и какую документацию ей с коллегами придется для этого подготовить.

Найти ответы нам вновь помогает Наталья Кузьмина. Предположим, компания рассматривает вероятность того, что не сможет совершить очередной платеж по займу. Так вот: любая организация на вопрос «стоит ли идти в банк и обсуждать условия кредитования?» должна отвечать: «Да, стоит». Ведь если не спрашивать, то ответ никогда не узнать. Как бы там ни было, а стоит сознавать, что заемщик и банк в одной лодке находятся. И последний вовсе не заинтересован «топить» своего клиента, независимо от того, большой он или маленький, об 1 миллиарде идет речь или об 1 миллионе. Организация всегда должна обращаться в банк, как можно подробнее описывать ситуацию, в которой оказалась фирма, и все возможные варианты выхода из нее. Банк тогда будет понимать, что именно происходит в компании. Нет четких прописных критериев, по которым сразу можно сказать, подойдет фирма на реструктуризацию или нет. А вот уходить «в тень», отмалчиваться, думать: «Нет, не могу расплатиться, и гори все синим пламенем!» – нельзя. Ведь банк в любом случае будет напоминать о сроке погашения кредита, требовать возврата долга и т. д. Так что разговор с ним неизбежен.

Главное – помнить: на реструктуризацию может рассчитывать компания, у которой есть будущее. Если повода для реструктуризации нет и фирма обречена на гибель, то пересмотр условий займа – это лишь отсрочка неизбежного. Но в любом случае банк не сможет поставить организации диагноз, пока она не обратится с проблемой и не опишет сложившуюся ситуацию. И здесь стоит смотреть реально на вещи, без иллюзий: банк, независимо от его политики, всегда будет бороться за свои деньги. Кредит, как известно, выдается на платной и возвратной основе.

Предварительный расчет

Мы определились – обсуждать с банком коррективы для условий заимствования не просто можно, а нужно. Правда идти к кредитору следует хорошо подготовленным. Проводить переговоры нужно с четким пониманием перспектив бизнеса, в котором вы работаете, и обязательно заранее. Когда заемщик за неделю или за несколько дней сообщает, что «погаситься» он не может, то это сильно снижает его шансы на адекватные переговоры с кредитором. Должник, который заранее планирует и просчитывает свои денежные потоки, должен заблаговременно понять, что он, возможно, не сумеет покрыть очередной платеж. Приезжаете в банк и откровенно рассказываете: «Я ожидаю поступлений из источника «1, 2, 3» и за счет одного из этих приходов планирую погасить задолженность. Давайте обсудим, что делать, если вдруг произойдет форс-мажор и деньги не придут». Банк оценит открытость заемщика, его понимание бизнеса и ситуации, готовность к диалогу. Таким образом, обсуждение происходит своевременно, и стороны могут спокойно и тщательно оценить все варианты и принять решение о реструктуризации. У клиента будет возможность подобрать дополнительные залоги, оценить, какую сумму он сможет погасить, а у банка, в свою очередь, будет время для того, чтобы найти, чем «перекрыть» для себя сумму, которую заемщик погасить не сможет.

Сбор документов

Естественно, что наносить визит кредитору нужно не с пустыми руками. Нет-нет, не подумайте, что с конфетами, коньяком или с энной суммой денег. Организации придется подготовить сначала стандартный пакет документов, который обычно предоставляется при получении кредита. Исходить придется из требований конкретного банка, но в общих случаях нужно иметь следующие документы:

– фискальную отчетность за последние 2-3 года работы компании;

– выписку из ЕГРЮЛ, чтобы банк смог удостовериться в том, кто является директором, учредителем организации, а также если что-то менялось в уставных документах;

– расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности;

– управленческую отчетность. (Она уже практически стала стандартом и запрашивается всеми банками. За какой период времени запрашивать управленческую отчетность – персональное дело каждой кредитной организации. Причем если речь идет о холдинге, о привлечении кредита для одной из дочерних фирм, банку, тем не менее, необходимо знать о состоянии всей группы компаний);

– прогноз денежных потоков в среднем на полгода. Эти данные, естественно, должны быть подкреплены либо заключенными контрактами, либо протоколами о намерениях.

И уже в рамках непосредственно реструктуризации долга могут потребоваться дополнительные сведения и документы. Безусловно, банк попросит обосновать причины, из-за которых клиенту потребовалась корректировка условий кредитования, например, следует доказать, что организация произвела отгрузку и не получила оплату за товар, либо просто не смогла рефинансироваться, как планировала. И несмотря на то, что банк порой ответы на свои вопросы знает лучше, чем сам заемщик, задаваться они будут в любом случае. Тем самым кредитор задается целью понять, что сама фирма думает о сложившейся ситуации. Это опять же показатель профессионализма и уровня управления в компании.

Все остальные сведения требуются по необходимости – исходя из того, что уже предоставлено кредитору. Предположим, клиент заявляет, что он ожидает прихода 400 миллионов рублей от продажи имущества. Банк разбирается, что это за активы, о каком периоде идет речь. Заемщик сообщает, что ожидает поступления в конце года, и называет сомнительные источники информации, на которые он ориентировался, определяя сумму в 400 миллионов. В итоге сам банк понимает, что клиент получит в лучшем случае половину от ожидаемой суммы. Тогда кредитор требует представить документы, подтверждающие факт наличия объекта продажи, его оценку. В целом перечень названных документов можно назвать исчерпывающим, но очевидно, что в каждом отдельном случае могут потребоваться дополнительные сведения.

Неприятные метаморфозы

Под занавес хотелось бы отметить, что в психологии заемщиков кризис вызвал весьма неприятные метаморфозы. Прежде клиенты серьезнее относились к погашению долгов и в основной массе старались заботиться о своей креди деньги им вернуть придется так или иначе. А во-вторых, они не задумываются о том, что рынок участников деловых и финансовых отношений узок тной истории. Теперь же некоторые заемщики перешли в другой стан. Рассуждают они следующим образом: «Все не возвращают, и я не погашу долг. А где я деньги возьму? Во всем виноват кризис, с него и спрашивайте». При этом они забывают, что, во-первых, чужие и тесен, а кризис – не вечен. И, поступая некорректно сейчас со своими партнерами, они рискуют потерять их навсегда. Ведь контрагенты долгое время не забудут такое поведение.

Если руководитель фирмы не собирается расставаться с бизнесом и с Россией, уходить на пенсию, жить на далеких островах и проводить вечера с удочкой на берегу озера, то целесообразнее провести переговоры с банком и остаться в белом фраке, чем отмалчиваться в тени, а потом пытаться отмыть запятнанную репутацию и кредитную историю.

Передайте это Вашему боссу, Светлана Михайловна. Искренне надеемся, что данный материал поможет Вашей компании справиться с временным затруднением.

Дата публикации: 07 Марта 2012, 09:00
- + 0
еще по теме
С необходимостью оплаты третьим лицам рано или поздно сталкивается каждая фирма. Некоторые бухгалтеры опасаются проводить такие пл... 0 0
26 Июня 2014, 12:12, Андрей Ростошинский
Что делать бухгалтеру, если собственники двух ООО решают реорганизовать компании путем объеднения? 0 0
27 Августа 2012, 10:23, Галина Пельнова
Когда предприятие не выполняет установленные договором условия – поставки или оплаты – контрагент имеет право потребовать неуст... 0 0
08 Июня 2012, 11:55, Сергей Пронин
Розничную продажу алкоголя через Интернет могут запретить. 0 0
30 Апреля 2014, 13:06 , Александр Бикбов
Торговую наценку на продовольственные товары первой необходимости могут ограничить 15 процентами. 0 0
29 Апреля 2014, 12:34 , Александр Бикбов
Нормативы форматов торговых точек могут появиться в России. 0 0
14 Апреля 2014, 13:41 , Алексей Кудинов
© 2001—2018 raschet.ru — портал для современного бухгалтера
 Разработка сайта — интернет-агентство onlyweb.ru
Перечень субъектов Российской Федерации
Центральный
  • Белгородская область
  • Брянская область
  • Владимирская область
  • Воронежская область
  • Ивановская область
  • Калужская область
  • Костромская область
  • Курская область
  • Липецкая область
  • Москва
  • Московская область
  • Орловская область
  • Рязанская область
  • Смоленская область
  • Тамбовская область
  • Тверская область
  • Тульская область
  • Ярославская область
Приволжский
  • Республика Башкортостан
  • Кировская область
  • Республика Марий Эл
  • Республика Мордовия
  • Нижегородская область
  • Оренбургская область
  • Пензенская область
  • Пермский край
  • Самарская область
  • Саратовская область
  • Республика Татарстан
  • Удмуртская Республика
  • Ульяновская область
  • Чувашская Республика
Сибирский
  • Республика Алтай
  • Алтайский край
  • Республика Бурятия
  • Забайкальский край
  • Иркутская область
  • Кемеровская область
  • Красноярский край
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Томская область
  • Республика Тыва (Тува)
  • Республика Хакасия
Южный
  • Республика Адыгея
  • Астраханская область
  • Волгоградская область
  • Республика Калмыкия
  • Краснодарский край
  • Ростовская область
Северо-Кавказский
  • Республика Дагестан
  • Республика Ингушетия
  • Респ. Кабардино-Балкария
  • Респ. Карачаево-Черкесия
  • Республика Северная Осетия
  • Ставропольский край
  • Чеченская Республика
Северо-Западный
  • Архангельская область
  • Вологодская область
  • Калининградская область
  • Республика Карелия
  • Республика Коми
  • Ленинградская область
  • Мурманская область
  • Ненецкий АО
  • Новгородская область
  • Псковская область
  • Санкт-Петербург
Уральский
  • Курганская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Ханты-Мансийский АО - Югра
  • Челябинская область
  • Ямало-Ненецкий АО
Дальневосточный
  • Амурская область
  • Еврейская АО
  • Камчатский край
  • Магаданская область
  • Приморский край
  • Республика Саха(Якутия)
  • Сахалинская область
  • Хабаровский край
  • Чукотский АО
Сохранить